Desglose de las Razones Financieras Principales

Razones de Liquidez

Las razones de liquidez miden la capacidad de la empresa para atender sus obligaciones de corto plazo. Son de gran importancia para los acreedores y proveedores para analizar el riesgo de sus operaciones.

Razón Corriente

La razón corriente es un indicador financiero que compara el activo corriente con el pasivo corriente de una empresa, permitiendo evaluar su capacidad para asumir sus deudas en el corto plazo.

• Fórmula: Activo Corriente / Pasivo Corriente
• Un valor mayor a 1 indica una posición financiera favorable.

Prueba Ácida

La prueba ácida, también conocida como razón rápida, es un indicador que mejora la precisión de la evaluación de liquidez, al excluir inventarios del activo corriente.

• Fórmula: (Activo Corriente - Inventarios) / Pasivo Corriente
• Se considera adecuada cuando el resultado es mayor a 1.

Razones de Endeudamiento

Las razones de endeudamiento evalúan la estructura de capital de la empresa y su capacidad de enfrentar sus obligaciones a largo plazo.

Ratio de Endeudamiento

El ratio de endeudamiento mide la proporción del total de pasivos respecto al total de activos, indicando qué porcentaje de los activos está financiado con deuda.

• Fórmula: Pasivo Total / Activo Total
• Un valor elevado indica mayor apalancamiento y posiblemente mayor riesgo.

Razones de Rentabilidad

Las razones de rentabilidad ofrecen información sobre la capacidad de la empresa para generar ganancias en relación a sus ventas, activos y patrimonio.

Margen Neto

El margen neto indica el porcentaje de ingresos que se convierten en ganancias netas.

• Fórmula: (Utilidad Neta / Ventas Totales) x 100
• Un valor alto sugiere una buena gestión de los recursos y control de costos.

Retorno sobre Activos (ROA)

El retorno sobre activos (ROA) relaciona la utilidad neta con los activos totales, midiendo la eficiencia en el uso de los activos para obtener beneficios.

• Fórmula: (Utilidad Neta / Activos Totales) x 100
• Un ROA elevado indica una alta eficiencia en la asignación de recursos.

Retorno sobre el Patrimonio (ROE)

El retorno sobre el patrimonio (ROE) mide la rentabilidad de los recursos propios invertidos por los accionistas.

• Fórmula: (Utilidad Neta / Patrimonio) x 100
• Un ROE alto es señal de una gestión efectiva y una buena retribución para los accionistas.

Razones de Actividad

Las razones de actividad analizan cómo la empresa gestiona sus recursos para generar ventas y mantener un nivel de operación eficiente.

Rotación de Inventario

La rotación de inventario indica la frecuencia con la que la empresa renueva su inventario durante un período.

• Fórmula: Costo de la Mercancía Vendida / Inventario Promedio
• Una alta rotación puede significar una buena gestión y ventas rápidas.